1、手边没有计算器,只给你列一下算法,答案你自行计算一下吧
2018年5月1日起,原税率为17%,降为16%,原税率11%,降为10%
(1)外购原材料取得的普通发票,增值税不得抵扣,不需要考虑,运输费取得增值税专用发票,税率10%,进项税额=3200/(1+10%)*10%=
(2)1月份外购钢材时,钢材还是17%的税率,运输费11%,外购货物用于职工福利需作进项税额转出,进项税额转出=(70000-2790)*17%+2790*11%=
(3)销售收入为全部价款+价外费用,这题里的包装费为价外费用,包装费视为含税,需先做价税分离后计税,销项税额=430000*16%+15000/(1+16%)*16%=
(4)提供加工、修理修配服务,且开具普通发票,税率16%,35100/(1+16%)*16%=
应纳税额=(3)+(4)-(1)+(2)
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